Bài giảng môn Kế toán vốn bằng tiền

 Giảng viên: 
 Khoa: 
 Trường: 
KẾ TOÁN VỐN BẰNG TIỀN 
Nội dung 
Nguyên tắc hạch toán kế toán vốn bằng tiền 
Kế toán tiền mặt tại quỹ 
Kế toán tiền gửi ngân hàng 
Thống nhất đơn vị tiền tệ: VNĐ 
Sử dụng đồng ngoại tệ để ghi sổ phải được sự đồng ý của Bộ Tài Chính 
Đồng ngoại tệ quy đổi ra VNĐ theo tỷ giá thực tế/tỷ giá giao dịch bình quân liên ngân hàng 
Hạch toán vàng, bạc, kim khí ở tài khoản tiền mặt tính ra tiền theo giá thực tế 
Nguyên tắc hạch toán 
 Mô hình hóa hoạt động thu, chi tiền mặt 
 Sơ đồ hạch toán kế toán tiền mặt tại quỹ 
 Thực hành kế toán tiền mặt trên PMKT 
Kế toán tiền mặt tại quỹ 
Mô hình hóa hoạt động thu tiền mặt 
Mô hình hóa hoạt động chi tiền mặt 
Sơ đồ hạch toán kế toán tiềnmặt tại quỹ 
 Phân hệ kế toán tiền mặt trên phần mềm 
 Quy trình xử lý kế toán tiền mặt trên phần mềm 
 Thiết lập danh mục sử dụng trong quản lý tiền mặt 
Thực hành kế toán tiền mặt trên PMKT 
 Các chứng từ đầu vào liên quan 
 Nhập chứng từ vào PMKT 
 Xem và in báo cáo tiền mặt tại quỹ 
Thực hành kế toán tiền mặt trên PMKT 
Phân hệ kế toán tiền mặt tại quỹ trên PMKT 
Quy trình xử lý kế toán tiền mặt trên phần mềm 
 Danh mục khách hàng 
 Danh mục nhà cung cấp 
 Danh mục nhân viên 
Thiết lập danh mục sử dụng trong quản lý tiền mặt 
Thiết lập danh mục sử dụng trong quản lý tiền mặt 
Danh mục khách hàng 
Theo dõi chi tiết hoạt động bán hàng, các khoản phải thu 
Thông tin cần cập nhật: 
 Mã khách hàng 
 Tên khách hàng 
 Địa chỉ 
 Mã số thuế 
 . 
Danh mục khách hàng 
Danh mục nhà cung cấp 
Theo dõi chi tiết hoạt động mua hàng, các khoản phải trả 
Thông tin cần cập nhật: 
 Mã nhà cung cấp 
Tên nhà cung cấp 
 Địa chỉ 
Mã số thuế 
.. 
Danh mục nhà cung cấp 
Danh mục nhân viên 
Theo dõi chi tiết hoạt động tạm ứng, thanh toán tạm ứng,.. 
Thông tin cần cập nhật: 
Mã nhân viên 
Tên nhân viên 
Phòng ban 
 Địa chỉ 
Danh mục nhân viên 
Các chứng từ đầu vào liên quan 
Chứng từ gốc liên quan thanh toán: 
 Hóa đơn bán hàng 
 Phiếu nhập,... 
Chứng từ gốc liên quan thu chi tiền mặt: 
 Phiếu thu 
 Phiếu chi 
 Bảng kiểm kê quỹ 
Giấy thanh toán tiền tạm ứng... 
... 
Mẫu phiếu thu 
Mẫu phiếu chi 
 Các bước tiến hành trước khi nhập chứng từ trong phần mềm 
 Thông tin cần nhập trên chứng từ trong PMKT 
 Ví dụ về giao diện nhập phiếu thu, phiếu chi trên PMKT 
Nhập chứng từ vào PMKT 
Chọn phân hệ có liên quan đến nghiệp vụ tiền mặt tại quỹ 
Chọn loại chứng từ cập nhật 
Cập nhật chứng từ 
Các bước tiến hành trước khi nhập chứng từ trong phần mềm 
Thông tin chung 
Thông tin chi tiết 
Thông tin cần nhập trên chứng từ trong PMKT 
Phần thông tin chung: 
Tên và thông tin về đối tượng 
Diễn giải 
Ngày chứng từ 
Số chứng từ 
Phần thông tin chi tiết 
Bút toán định khoản 
Hạch toán bút toán thuế và khai báo các thông tin liên quan đến thuế. 
. 
Thông tin cần nhập trên chứng từ trong PMKT 
Giao diện nhập phiếu thu 
Giao diện nhập phiếu chi 
 Phần mềm tự động xử lý và đưa ra các báo cáo tiền mặt. 
 Khi xem báo cáo chọn các tham số cần thiết. 
 Ví dụ: Sổ quỹ tiền mặt, sổ kế toán chi tiết quỹ tiền mặt 
Xem và in báo cáo tiền mặt tại quỹ 
Sổ quỹ tiền mặt 
Sổ quỹ tiền mặt 
Sổ kế toán chi tiết quỹ tiền mặt 
Sổ kế toán chi tiết quỹ tiền mặt 
 Mô hình hóa hoạt động thu, chi tiền gửi 
 Sơ đồ hạch toán Kế toán tiền gửi ngân hàng 
 Thực hành trên PMKT 
Kế toán tiền gửi ngân hàng 
Mô hình hóa hoạt động thu tiền gửi 
Mô hình hóa hoạt động chi tiền gửi 
Sơ đồ hạch toán kế toán tiềngửi ngân hàng 
 Phân hệ kế toán tiền gửi ngân hàng trên phần mềm 
 Quy trình xử lý kế toán tiền gửi trên phần mềm 
Thực hành kế toán tiền gửi trên PMKT 
 Thiết lập danh mục sử dụng trong quản lý tiền gửi ngân hàng 
 Các chứng từ đầu vào liên quan 
 Nhập chứng từ vào PMKT 
 Xem và in báo cáo tiền gửi ngân hàng 
Thực hành kế toán tiền gửi trên PMKT 
Phân hệ kế toán tiền gửi ngân hàng trên PMKT 
Quy trình xử lý kế toán tiền gửi trên phần mềm 
Thiết lập các danh mục sử dụng trong quản lý tiền gửi ngân hàng 
Danh mục sử dụng 
Các chứng từ đầu vào liên quan 
Giấy báo có 
Giấy báo nợ 
Bản sao kê của Ngân hàng 
Ủy nhiệm thu 
Ủy nhiệm chi 
Séc chuyển khoản 
Séc bảo chi 
... 
Các chứng từ đầu vào liên quan 
Các chứng từ đầu vào liên quan 
 Các bước tiến hành trước khi nhập chứng từ trong phần mềm 
Ví dụ về giao diện nhập giấy báo có, giấy báo nợ 
Nhập chứng từ vào PMKT 
Chọn phân hệ có liên quan đến nghiệp vụ tiền gửi ngân hàng 
Chọn loại chứng từ cập nhật 
Cập nhật chứng từ 
Các bước tiến hành trước khi nhập chứng từ trong phần mềm 
Giao diện nhập giấy báo Có 
Giao diện nhập giấy báo Nợ 
Xem và in báo cáo tiền gửi ngân hàng 
Phần mềm tự động xử lý và đưa ra các báo cáo tiền gửi. 
Ví dụ: Sổ tiền gửi ngân hàng 
Xem và in báo cáo tiền gửi ngân hàng 
Xem và in báo cáo tiền gửi ngân hàng 
Tài liệu tham khảo 
Quyết định 15/2006/TT-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ Tài chính về Chế độ kế toán doanh nghiệp 
Quyết định 48/2006/QĐ-BTC ngày 14/09/2006 của Bộ Tài chính về Chế độ kế toán doanh nghiệp nhỏ và vừa . 
Địa chỉ download tài liệu 
Giáo trình KẾ TOÁN MÁY: 
Slide bài giảng 3 – Kế toán vốn bằng tiền: 
Phim hướng dẫn thực hành: 
Địa chỉ download tài liệu 
Cảm ơn các bạn đã lắng nghe!