Bài giảng Kế toán mua hàng và bán hàng

1 
CHƯƠNG 3 
KẾ TOÁN MUA HÀNG VÀ 
Bán hàng 
1. KẾ TOÁN MUA HÀNG 
2. KẾ TOÁN BÁN HÀNG 
2 
NỘI DUNG 
KẾ TOÁN MUA HÀNG 
1.1. Quy trình xử lý trên PMKT 
1.2. Thực hành trên PMKT 
1. 3. Xem và in các báo cáo 
3 
MÔ HÌNH HÓA HOẠT ĐỘNG MUA HÀNG 
4 
SƠ ĐỒ HẠCH TOÁN KẾ TOÁN MUA HÀNG 
5 
1.1. QUY TRÌNH XỬ LÝ TRÊN PHẦN MỀM 
6 
MỘT SỐ MẪU CHỨNG TỪ ĐẦU VÀO 
HĐ bán hàng do NCC lập 
7 
MỘT SỐ MẪU CHỨNG TỪ ĐẦU VÀO 
Bảng kê mua hàng 
8 
1.2. Thực hành trên PMKT 
1 . Chọn đến phân hệ: “MUA HÀNG” 
2. Chọn loại chứng từ cần nhập: Mua hàng kèm hóa đơn, mua hàng không kèm hóa đơn, 
3. Nhập chứng từ trên màn hình nhập liệu dành cho chứng từ đó 
9 
Xem trên phần mềm 
Bước 1: chọn phân hệ MUA HÀNG 
10 
Quản lý quy trình mua hàng trên PMKT 
Lập đơn mua hàng 
Lập Hóa đơn mua hàng 
Mua hàng kèm hóa đơn 
Mua hàng không kèm hóa đơn 
Mua hàng không qua kho 
Mua dịch vụ 
Lập chứng từ hàng mua trả lại, giảm giá 
Lập chứng từ thanh toán công nợ phải trả 
Đối trừ chứng từ công nợ 
Thực hành trên phần mềm Misa 
11 
LẬP ĐƠN MUA HÀNG 
12 
LẬP HÓA ĐƠN MUA HÀNG(Mua hàng về nhập kho) 
13 
LẬP HÓA ĐƠN MUA HÀNG(Mua hàng không qua nhập kho) 
14 
Phân bổ CP 
LẬP HÓA ĐƠN MUA HÀNG(Hàng hóa có phát sinh chi phí mua hàng) 
15 
VD: Pbổ CP vận chuyển mua hàng 
	 B1: Chọn “Phân bổ CP” trong phần “ MUA HÀNG ” nhập 
	 “ Tổng CP mua hàng” chưa có VAT. 
	TH1: Nếu pbổ CP vc cho hóa đơn cũ “Chọn chứng từ CP” 
 	 “ Lấy dữ liệu” chọn đúng hóa đơn được pbổ “ Đồng ý” 
	T H2: Nếu pbổ CP vc cho hóa đơn mua hàng đó luôn thì 	PMKT tự động nhập dữ liệu 
	 B2: Chọn “Pbổ theo số lượng hay theo gtrị” 
 	 ấn nút “ Phân bổ” “Đồng ý” Phần mềm tự động 	đưa ra một “hóa đơn mua dịch vụ” Khai báo như 1 hóa 	đơn bình thường 
16 
LẬP CHỨNG TỪ HÀNG MUA TRẢ LẠI,GIẢM GIÁ HÀNG MUA 
17 
LẬP CHỨNG TỪ THANH TOÁN CÔNG NỢ PHẢI TRẢ 
18 
ĐỐI TRỪ CHỨNG TỪ CÔNG NỢ 
19 
1.3. Xem và in các báo cáo có liên quan 
Phần mềm sẽ tự động xử lý và đưa ra các báo cáo mua hàng và công nợ phải trả: 
Bảng kê mua hàng 
Nhật ký mua hàng 
Tổng hợp công nợ phải trả 
Khi xem báo cáo cần chọn các tham số cần thiết: 
Khoảng thời gian 
Đối tượng 
Tài khoản công nợ 
Cụ thể trên phần mềm 
20 
Tổng hợp công nợ phải trả 
21 
Sổ chi tiết mua hàng 
22 
2. KẾ TOÁN BÁN HÀNG 
2.1. Quy trình xử lý trên PMKT 
2.2. Thực hành trên PMKT 
2. 3. Xem và in các báo cáo 
23 
MÔ HÌNH HÓA HOẠT ĐỘNG BÁN HÀNG 
24 
SƠ ĐỒ HẠCH TOÁN KẾ TOÁN BÁN HÀNG 
25 
2.1. QUY TRÌNH XỬ LÝ TRÊN PHẦN MỀM 
26 
MỘT SỐ MẪU CHỨNG TỪ ĐẦU VÀO 
Hóa đơn GTGT lập cho người mua 
27 
MỘT SỐ MẪU CHỨNG TỪ ĐẦU VÀO 
Mẫu Phiếu giao hàng 
28 
2.2. Các bước nhập chứng từ vào PMKT 
1. Chọn đến phân : “BÁN HÀNG” 
2. Chọn loại chứng từ cần nhập 
3. Nhập chứng từ trên màn hình nhập liệu dành cho chứng từ đó 
29 
Xem trên phần mềm 
Bước 1: chọn phân hệ BÁN HÀNG 
30 
Quản lý quy trình bán hàng trên PMKT 
Lập Báo giá 
Lập Đơn đặt hàng 
Lập Hóa đơn bán hàng 
Bán hàng chưa thu tiền 
Bán hàng thu tiền ngay 
Lập chứng từ hàng mua trả lại, giảm giá 
Đối trừ chứng từ công nợ 
Tính lãi nợ, thông báo công nợ 
Thực hành trên phần mềm Misa 
31 
LẬP BÁO GIÁ 
32 
LẬP ĐƠN ĐẶT HÀNG 
33 
BÁN HÀNG CHƯA THU TIỀN 
34 
THU TIỀN KHÁCH HÀNG 
35 
LẬP HÓA ĐƠN BÁN HÀNG(Bán hàng thu tiền ngay) 
36 
LẬP CHỨNG TỪ HÀNG TRẢ LẠI, GIẢM GIÁ 
37 
ĐỐI TRỪ CHỨNG TỪ CÔNG NỢ 
38 
Phần mềm sẽ tự động xử lý và đưa ra các báo cáo bán hàng và công nợ phải thu: 
Nhật ký bán hàng 
Sổ chi tiết bán hàng 
Tổng hợp công nợ phải thu 
Khi xem báo cáo cần chọn các tham số cần thiết: 
Khoảng thời gian 
Đối tượng 
Tài khoản công nợ 
Thực hành trên phần mềm Misa 
39 
2.3.Xem và in các báo cáo có liên quan 
Sổ chi tiết bán hàng 
40 
Tổng hợp công nợ phải thu 
41 
Thanks for listening! 
42