Bài giảng Quản trị rủi ro - Chương 1: Tổng quan về quản trị rủi ro

TRƯỜNG ĐẠI HỌC CÔNG NGHIỆP TP.HCMKHOA QUẢN TRỊ KINH DOANH  QUẢN TRỊ RỦI RO 
GV : ThS VÕ HỮU KHÁNH 
DĐ: 091 392 4885 
Email: khanh_vohuu@yahoo.com 
27/05/2010 
45 
1 
TỔNG QUAN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO 
Bạn đã bao giờ gặp rủi ro chưa? 
Theo bạn trong hoạt động kinh doanh, DN gặp những rủi ro gì? 
Bạn có nghĩ rằng chúng ta có thể kiểm soát được rủi ro hay không? Giải thích? 
27/05/2010 
45 
2 
TỔNG QUAN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO 
Trong cuộc sống hằng ngày và công việc, rủi ro có thể xuất hiện ở mọi lĩnh vực. 
Rủi ro không ngoại trừ một ai, một quốc gia, dân tộc nào. 
Rủi ro có thể xuất hiện mọi lúc, mọi nơi, trong mọi công việc . 
Rủi ro có thể xuất hiện ở những chỗ, những nơi, vào 
những lúc mà không một ai có thể ngờ tới. 
27/05/2010 
45 
3 
TỔNG QUAN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO 
Nội dung nghiên cứu 
Giới thiệu rủi ro và các khái niệm có liên quan 
Quản trị rủi ro 
27/05/2010 
45 
4 
I. Tìm hiểu về rủi ro và khái niệm 
	Trong quá trình phát triển kinh tế thế giới tiềm ẩn các rủi ro trong thời gian vừa qua: 
 Nền kinh tế Hoa kỳ, các quốc gia có nền kinh tế mạnh suy giảm 
 Sự bất ổn của thị trường tài chính toàn cầu đe doạ môi trường kinh tế thế giới 
 Sự bùng phát các loại dịch bệnh 
 Những căn thẳng về chính trị, đặc biệt là các quốc gia Trung đông, giá dầu có thể tăng cao gây ảnh hưởng không nhỏ đến kinh tế toàn cầu 
 Sự biến đổi của khí hậu trên trái đất 
27/05/2010 
45 
5 
I. Tìm hiểu về rủi ro và khái niệmI.1 Khái niệm rủi ro 
Hiện có 2 trường phái nổi bật định nghĩa về rủi ro 
Trường phái truyền thống (trường phái tiêu cực) 
Trường phái trung hoà 
27/05/2010 
45 
6 
I. Tìm hiểu về rủi ro và khái niệmI.1. Khái niệm rủi ro 
Trường phái tiêu cực: rủi ro được coi là sự không may mắn, sự tổn thất, mất mát, nguy hiểm 
Rủi ro là điều không lành, không tốt, bất ngờ xảy đến . 
Rủi ro (đồng nghĩa với rủi) là sự không may. 
Rủi ro là khả năng gặp nguy hiểm hoặc bị đau đớn , thiệt hại  
Rủi ro là những bất trắc ngoài ý muốn xảy ra trong quá trình sản xuất , kinh doanh của doanh nghiệp, tác động xấu đến sự tồn tại và phát triển của doanh nghiệp . 
Tóm lại, theo cách nghĩ truyền thống thì “Rủi ro là những thiệt hại, mất mát, nguy hiểm hoặc các yếu tố liên quan đến nguy hiểm, khó khăn, hoặc điều không chắc chắn có thể xảy ra cho con người”. 
27/05/2010 
45 
7 
I. Tìm hiểu về rủi ro và khái niệmI.1. Khái niệm rủi ro 
Trường phái trung hoà 
Rủi ro là sự bất trắc có thể đo lường được 
Rủi ro là sự bất trắc có thể liên quan đến việc xuất hiện những biến cố không mong đợi 
Rủi ro là giá trị và kết quả mà hiện thời chưa biết đến 
27/05/2010 
45 
8 
I. Tìm hiểu về rủi ro và khái niệmI.2. Phân loại rủi ro 
I.2.1 Phân loại theo phương pháp quản trị rủi ro truyền thống: 
Rủi ro thảm hoạ: các thảm hoạ thiên nhiên, thảm hoạ do con người hoặc có sự tác động gián tiếp của con người (hoả hoạn, chiến tranh, khủng bố) 
Rủi ro tài chính: các khoản nợ xấu, tỷ giá hối đoái, cổ phiếu hay lãi xuất biến động 
Rủi ro tác nghiệp: trang thiết bị, hệ thống máy tính hư hỏng, chuổi cung ứng hoặc quy trình hoạt động lỗi, bị gián đoạn, nhân viên bị tai nạn, 
27/05/2010 
45 
9 
I. Tìm hiểu về rủi ro và khái niệmI.2. Phân loại rủi ro 
I.2.1 Phân loại theo phương pháp quản trị rủi ro truyền thống: 
Rủi ro chiến lược: 
	Chiến lược và quản trị chiến lược quyết định sự sống còn, hưng thịnh hay suy vong của 1 tổ chức mà quản trị chiến lược cũng đồng nghĩa với quản trị rủi ro chiến lược. 
(tầm nhìn, sứ mệnh, mục tiêu, các chính sách và biện pháp hành động) 
27/05/2010 
45 
10 
I. Tìm hiểu về rủi ro và khái niệmI.2. Phân loại rủi ro 
I.2.1 Phân loại theo phương pháp quản trị rủi ro truyền thống: 
Có 7 rủi ro chiến lược: 
Rủi ro dự án (dự án thất bại) 
Rủi ro từ khách hàng (khách hàng bỏ đi) 
Rủi ro từ chuyển đổi (sự thay đổi lớn về công nghệ hoặc hướng đi) 
Rủi ro từ đối thủ cạnh tranh duy nhất (xuất hiện đối thủ không thể đánh bại 
Rủi ro thương hiệu (thương hiệu bị mất sức mạnh) 
Rủi ro ngành (ngành kinh doanh trở thành vùng phi lợi nhuận) 
Rủi ro đình trệ (công ty không tăng trưởng, thậm chí bị suy giảm) 
27/05/2010 
45 
11 
I. Tìm hiểu về rủi ro và khái niệmI.2. Phân loại rủi ro 
1.2.2 Phân loại rủi ro theo nguồn gốc rủi ro 
Rủi ro do môi trường thiên nhiên: thường gây ra các thiệt hại to lớn về người và của, làm cho DN, đặc biệt DN XNK, bị tổn thất nặng nề. 
Rủi ro do môi trường văn hoá: do sự thiếu hiểu biết về phong tục, tập quán, tín ngưỡng, lối sống, nghệ thuật, đạo đức, của dân tộc khác từ đó có các hành xử không phù hợp, gậy thiệt hại, mất mát, mất cơ hội kinh doanh 
27/05/2010 
45 
12 
I. Tìm hiểu về rủi ro và khái niệmI.2. Phân loại rủi ro 
1.2.2 Phân loại rủi ro theo nguồn gốc rủi ro 
Rủi ro do môi trường xã hội: sự thay đổi các chuẩn mực giá trị, hành vi của con người, cấu trúc xã hội, các định chế là nguồn rủi ro quan trọng. Nếu không nắm được điều này sẽ có thể gành chịu các thiệt hại nặng nề. 
Rủi ro do môi trường chính trị: 
	MT chính trị có ảnh hưởng rất lớn đến bầu không khí KD. 
	MT chính trị ổn định sẽ giảm thiểu rất nhiều rủi ro cho các DN. DN nắm bắt kỹ, có các sách lược thích hợp với MT chính trị không chỉ nước mình mà còn ở nước đến KD mới có thể thành công. 
27/05/2010 
45 
13 
I. Tìm hiểu về rủi ro và khái niệmI.2. Phân loại rủi ro 
Rủi ro do MT luật pháp: 
	XH tiến bộ phát triển, các chuẩn mực luật pháp không phù hợp không thay đổi kịp sẽ gây ra nhiều rủi ro 
	Ngược lại, nếu luật pháp thay đổi quá nhiều, thường xuyên, không ổn định cũng gây ra khó khăn. Các tổ chức không nắm vững pháp luật sẽ gặp nhiều rủi ro. 
	Trong kinh doanh quốc tế, MT luật pháp phức tạp hơn, chuẩn mực của các nước khác nhau. Nếu chỉ nắm rõ và tuân thủ chuẩn mực luật pháp của mình mà không hiểu luật pháp của đối tác, thì sẽ gặp rủi ro 
27/05/2010 
45 
14 
I. Tìm hiểu về rủi ro và khái niệmI.2. Phân loại rủi ro 
Rủi ro do MT kinh tế: 
	MT kinh tế thường vận động theo MT chính trị, những ảnh hưởng của MT kinh tế chung của thế giới đến các nước là rất lớn. 
	Các động thái của các chính phủ (siêu cường) có thể ảnh hưởng sâu sắc đến thị trường thế giới, nhưng họ không thể kiểm soát nổi toàn bộ thị trường thế giới => rủi ro bất ổn MT kinh tế 
27/05/2010 
45 
15 
I. Tìm hiểu về rủi ro và khái niệmI.2. Phân loại rủi ro 
Rủi ro do MT hoạt động của tổ chức: 
	Rủi ro có thể phát sinh ở mọi lĩnh vực: nhân sự, công nghệ, văn hoá tổ chức, 
	Rủi ro trong MT hoạt động của tổ chức có thể xuất hiện dưới nhiều dạng: thiếu thông tin, sự cố của máy móc, thiết bị, tai nạn lao động, hoạt động quảng cáo sai sót, 
	Trong hoạt động XNK, rui ro có thể xuất hiện trong mọi khâu của quá trình đàm phán, ký kết, thực hiện hợp đồng xnk. 
27/05/2010 
45 
16 
I. Tìm hiểu về rủi ro và khái niệmI.2. Phân loại rủi ro 
Rủi ro do nhận thức của con người: 
Khi nhận diện và phân tích không đúng => kết luận sai lầm 
Nếu nhận thức và thực tế hoàn toàn khác nhau thì rui ro càng lớn 
27/05/2010 
45 
17 
I. Tìm hiểu về rủi ro và khái niệmI.2. Phân loại rủi ro 
I.2.3 Phân loại rủi ro theo môi trường hoạt động 
Môi trường bên trong: nội tại bên trong DN. 
Khi nghiên cứu rủi ro có thể chọn theo các hướng tiếp cận 
Lĩnh vực: Quản trị, Marketing, Tài chính/kế toán, sản xuất/ tác nghiệp, nghiên cứu phát triển, hệ thống thông tin, 
Theo bộ phận phòng ban, 
27/05/2010 
45 
18 
I. Tìm hiểu về rủi ro và khái niệmI.2. Phân loại rủi ro 
I.2.3 Phân loại rủi ro theo môi trường hoạt động 
Môi trường bên ngoài: là những yếu tố bên ngoài, DN không thể kiểm soát được, nhưng có ảnh hưởng tác động đến hoạt động và hiệu quả của DN. 
Môi trường vĩ mô 
Môi trường vi mô 
Cần xem xét, phân tích thêm môi trương thế giới. 
27/05/2010 
45 
19 
I. Tìm hiểu về rủi ro và khái niệmI.2. Phân loại rủi ro 
I.2.4 Phân loại theo đối tượng rủi ro 
Rủi ro về tài sản 
Rủi ro về nhân lực 
Rủi ro về trách nhiệm 
27/05/2010 
45 
20 
I. Tìm hiểu về rủi ro và khái niệmI.2. Phân loại rủi ro 
I.2.5 Phân loại theo các ngành, lĩnh vực hoạt động 
Rủi ro trong công nghiệp 
Rủi ro trong nông nghiệp 
Rủi ro trong kinh doanh thương mại 
Rủi ro trong hoạt động ngoại thương 
Rủi ro trong kinh doanh ngân hàng 
Rủi ro trong kinh doanh du lịch 
Rủi ro trong đầu tư 
Rủi ro trong ngành xây dựng 
Rủi ro trong ngành giao thông vận tải 
Rủi ro trong giáo dục – đào tạo 
27/05/2010 
45 
21 
II. Quản trị rủi roII.1 Khái niệm 
	 Quản trị rủi ro là quá trình tiếp cận rủi ro một cách khoa học, toàn diện và có hệ thống nhằm nhận dạng, kiểm soát, phòng ngừa và giảm thiểu những tổn thất, mất mát, những ảnh hưởng bất lợi của rủi ro đồng thời tìm cách biến rủi ro thành những cơ hội thành công. 
Các nội dung chính của KN QTRR 
Nhận dạng – phân tích – đo lường rủi ro 
Kiểm soát – phòng ngừa rủi ro 
Tài trợ rủi ro khi nó xuất hiện 
Tìm cách biến rủi ro thành cơ hội thành công 
27/05/2010 
45 
22 
II. Quản trị rủi roII.1 Khái niệm 
Việc thực hiện quản trị rủi ro, tuỳ thuộc vào các yếu tố: 
Quy mô tổ chức lớn hay nhỏ? 
Tiềm lực của tổ chức mạnh hay yếu? 
Môi trường của tổ chức hoạt động đơn giản hay phức tạp? Có nhiều rủi ro hay ít rủi ro? 
Nhận thức của lãnh đạo 
27/05/2010 
45 
23 
II. Quản trị rủi roII.2 Nội dung của quản trị rủi roII.2.1 Nhận dạng-Phân tích-Đo lường rủi ro 
II.2.1.1 Nhận dạng rủi ro 
Nhận dạng rủi ro là quá trình xác định liên tục và có hệ thống các rủi ro trong hoạt động kinh doanh của tổ chức. 
Nguồn gốc của rủi ro 
Đối tượng rủi ro 
Tổn thất 
Nhận dạng = theo dõi + N/cứu => t/kê rủi ro => dự báo =>đề xuất biện pháp, giải pháp 
27/05/2010 
45 
24 
II. Quản trị rủi roII.2 Nội dung của quản trị rủi roII.2.1 Nhận dạng-Phân tích-Đo lường rủi ro 
II.2.1.1 Nhận dạng rủi ro 
Các phương pháp nhận dạng rủi ro: 
Lập bảng câu hỏi: 
	- Gặp phải các loại rủi ro nào? 
	- Tổn thất bao nhiêu? 
	- Số lần xuất hiện rủi ro đo trong 1 khoảng t/gian nhất đinh? 
	- Biện pháp phòng ngừa, tài trợ rủi ro? 
	- Kết quả đạt được? 
	- Rủi ro chưa xuất hiện nhưng có thể xuất hiện? Lý do? Đánh giá, đề xuất công tác QTRR. 
27/05/2010 
45 
25 
II. Quản trị rủi roII.2 Nội dung của quản trị rủi roII.2.1 Nhận dạng-Phân tích-Đo lường rủi ro 
II.2.1.1 Nhận dạng rủi ro 
Các phương pháp nhận dạng rủi ro: 
Phân tích báo cáo tài chính: phân tích bảng tổng kết tài sản, báo cáo hoạt động sản xuất kinh doanh, tài liệu bổ trợ khác, để có thể xác định được mọi nguy cơ rủi ro của tổ chức về tài sản, nguồn nhân lực và trách nhiệm pháp lý 
27/05/2010 
45 
26 
II. Quản trị rủi roII.2 Nội dung của quản trị rủi roII.2.1 Nhận dạng-Phân tích-Đo lường rủi ro 
II.2.1.1 Nhận dạng rủi ro 
Các phương pháp nhận dạng rủi ro: 
Phương pháp lưu đồ: đây là 1 pp quan trọng để nhận dạng rủi ro. Để thực hiện pp này cần xây dựng lưu đồ trình bày tất các hoạt động sản xuất 
Quy trình SX-KD 
INPUT 
BLACK BOX 
OUTPUT 
27/05/2010 
45 
27 
27/05/2010 
45 
28 
II. Quản trị rủi roII.2 Nội dung của quản trị rủi roII.2.1 Nhận dạng-Phân tích-Đo lường rủi ro 
Các phương pháp nhận dạng rủi ro: 
Thanh tra hiện trường/ nghiên cứu tại chổ: 
	Quan sát, theo dõi trực tiếp các hoạt động => phân tích đánh giá => nhận dạng rủi ro => biện pháp 
27/05/2010 
45 
29 
II. Quản trị rủi roII.2 Nội dung của quản trị rủi roII.2.1 Nhận dạng-Phân tích-Đo lường rủi ro 
Phân tích hợp đồng: 
Tên hàng 
Chất lượng 
Số lượng 
Giá cả 
Giao hàng 
Thanh toán 
Bao bì, ký mã hiệu 
Bảo hành 
Phạt 
Bảo hiểm 
Bất khả kháng 
Khiếu nại 
Trọng tài 
Các điều kiện và điều khoản khác 
27/05/2010 
45 
30 
II. Quản trị rủi roII.2 Nội dung của quản trị rủi roII.2.1 Nhận dạng-Phân tích-Đo lường rủi ro 
II.2.1.2 Phân tích rủi ro 
Nhận dạng rủi ro 
Phân tích rủi ro 
- Nguyên nhân 
Các biện pháp phòng ngừa 
27/05/2010 
45 
31 
II. Quản trị rủi roII.2 Nội dung của quản trị rủi roII.2.1 Nhận dạng-Phân tích-Đo lường rủi ro 
II.2.1.3 Đo lường rủi ro 
Tần suất xuất hiện 
Mức độ nghiêm trọng 
Cao 
Thấp 
Cao 
I 
II 
Thấp 
III 
IV 
27/05/2010 
45 
32 
II. Quản trị rủi roII.2 Nội dung của quản trị rủi roII.2.2 Kiểm soát – phòng ngừa rủi ro 
	Kiểm soát là việc sử dụng các biện pháp, kỹ thuật, công cụ, chiến lược, chương trình hành động để ngăn ngừa né tránh hoặc giảm thiểu những tổn thất, những ảnh hưởng không mong đợi có thể đến với tổ chức 
Có nhiều biện pháp để kiểm soát: 
27/05/2010 
45 
33 
II. Quản trị rủi roII.2 Nội dung của quản trị rủi roII.2.2 Kiểm soát – phòng ngừa rủi ro 
Biện pháp né tránh rủi ro 
Chủ động né tránh từ trước khi rủi ro xảy ra 
Né tránh bằng cách loại bỏ những nguyên nhân gây ra rủi ro 
Biện pháp ngăn ngừa tổn thất 
Tập trung tác động vào chính mối nguy hiểm để ngăn ngừa tổn thất, vd: mua bảo hiểm 
Tập trung tác động vào môi trường rủi ro 
Chọn ngân hàng có uy tín để mở L/C 
Mua bảo hiểm rủi ro 
Tập trung vào sự tương tác giữa mối nguy cơ và môi trường rủi ro => thông qua trung gian, người thứ 3 để tiếp cận thị trường và tạo quan hệ tốt với địa phương 
27/05/2010 
45 
34 
II. Quản trị rủi roII.2 Nội dung của quản trị rủi roII.2.2 Kiểm soát – phòng ngừa rủi ro 
Các biện pháp giảm thiểu tổn thất 
Cứu vớt tài sản còn sử dụng được 
Chuyển nợ vd bồi thường BH cho bên thứ 3 
Xây dựng các KH phòng ngửa rủi ro 
Dự phòng 
Phân tán rủi ro 
27/05/2010 
45 
35 
II. Quản trị rủi roII.2 Nội dung của quản trị rủi roII.2.2 Kiểm soát – phòng ngừa rủi ro 
Chuyển giao rủi ro 
Chuyển tài sản hoặc hoạt động có rủi ro đến cho người khác/ tổ chức khác 
Hoặc ký hợp đồng với người khác/tổ chức khác trong đó quy định chỉ chuyển giao rủi ro, không chuyển giao tài sản cho người nhận rủi ro 
Đa dạng hoá rủi ro: đa dạng thị trường, khách hàng,để phòng chống rủi ro 
27/05/2010 
45 
36 
II. Quản trị rủi roII.2 Nội dung của quản trị rủi roII.2.3 Tài trợ rủi ro 
Có 2 biện pháp tài trợ: 
Tự khắc phục rủi ro: tự mình thanh toán các tổn thất 
Chuyển giao rủi ro: đối với các đối tượng, tài sản mua bảo hiểm thì khi xảy ra tổn thất việc đầu tiên là khiếu nại đòi bồi thường 
27/05/2010 
45 
37 
II. Quản trị rủi roII.3 Quản trị rủi ro chiến lược 
Quy trình QTRR chiến lược gồm 6 bước: 
Nhận diện và đánh giá 
Định lượng 
Xây dựng những kế hoạch giảm bớt rủi ro 
Xác định khả năng lật ngược tính thế 
Sắp xếp và đánh thứ tự ưu tiên cho các rủi ro 
Điều chỉnh các quyết định đầu tư 
27/05/2010 
45 
38 
II. Quản trị rủi roII.3 Quản trị rủi ro chiến lượcII.3.1 Nhận diện và đánh giá 
Sử dụng 1 hoặc 1 số phương pháp nhận dạng rui ro đã nghiên cứu, để nhận dạng các rủi ro chiến lược 
Dãy rủi ro chiến lược: dự án, khách hàng, 
Lập biểu đồ khung rủi ro chiến lược: rủi ro => có thể làm gì =>kế hoạch thực hiện 
Nghiêm trọng 
- Thay đổi sở thích 
Quá lệ thuộc vào một nhóm nhỏ khách hàng 
Kém nghiêm trọng 
- Quyền lực khách hàng ngày càng gia tăng 
27/05/2010 
45 
39 
II. Quản trị rủi roII.3 Quản trị rủi ro chiến lượcII.3.2 Định lượng rủi ro 
Ư ớc lượng sơ bộ chi phí mà Cty sẽ phải bỏ ra nếu rủi ro xảy ra, dựa trên tổng doanh thu, lợi nhuận hằng năm và tỷ lệ % của những khoản này mà Cty sẽ mất trong TH rủi ro đó xảy ra 
Tính toán khả năng xảy ra rủi ro 
27/05/2010 
45 
40 
II. Quản trị rủi roII.3 Quản trị rủi ro chiến lượcII.3.2 Xây dựng kế hoạch giảm bớt rủi ro 
Đây là bước đi phức tạp và quan trọng nhất (Chương 3). 
Kiểm tra từng rủi ro đã xác định 
Vạch ra 1 nước đi chiến lược 
1 kế hoạch or hệ thống quản lý 
Loại bỏ or giảm bớt thiệt hại tiềm năng có thể gây rủi ro 
27/05/2010 
45 
41 
II. Quản trị rủi roII.3 Quản trị rủi ro chiến lượcII.3.4 Xác định khả năng lật ngược tình thế 
Các ý tưởng sáng tạo đóng vai trò quan trọng nhất. 
Biến những áp lực tiêu cực thành áp lực tích cực 
Các điểm quan tâm: 
Khách hàng 
Sản phẩm 
Giá 
Kênh phân phối 
Quản cáo, chiêu thị, 
27/05/2010 
45 
42 
II. Quản trị rủi roII.3 Quản trị rủi ro chiến lượcII.3.5 Sắp xếp và đánh thứ tự ưu tiên cho các rủi ro 
27/05/2010 
45 
43 
II. Quản trị rủi roII.3 Quản trị rủi ro chiến lượcII.3.5 Sắp xếp và đánh thứ tự ưu tiên cho các rủi ro 
Thông tin trong quá trình triển khai, lập bản đồ rủi ro, dựa trên bước 2 (định lượng rủi ro) 
Từ bản đồ: 
Thấy được rủi ro => kế hoạch giảm bớt thiệt hại 
Nắm được các rủi ro lớn nhất ở vị trí nào => giảm mức độ nguy hiểm 
Các điểm rủi ro nằm phía trên cùng 
Rủi ro lớn 
Thiệt hại chi phí tiềm năng nhiều 
Các điểm rủi ro ở bên phải 
Khả năng xuất hiện cao 
Rủi ro góc trên + phải cần được chú ý 
27/05/2010 
45 
44 
II. Quản trị rủi roII.3 Quản trị rủi ro chiến lượcII.3.6 Điều chỉnh các quyết định đầu tư 
Để hình thành các quyết định về đầu tư, ta cần dựa trên tất cả thông tin thu thập được: 
Mức độ / khả năng xảy ra rủi ro 
Chi phí (ước tính) sẽ mất trong TH rủi ro xảy ra 
Giá trị của bất kỳ khía cạnh tích cực nào 
Bản chất của những kế hoạch ứng phó đã đặt được vạch ra 
27/05/2010 
45 
45